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业务办理

业务简介

企业上市培训咨询
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一、规模要求  
1、净利润:主板上市要求3年盈利,且累计超过3000万元。创业板上市要求2年盈利,且累计不少于1000万元;或者最近1年盈利,且净利润不少于500万元。 由有有限责任公司按原账面净资产整体折股,改制变更设立的股份有限公司的经营期限可以连续计算。     
2、营业收入:主板上市要求3年累计超过3亿元。创业板上市要求最近一年营业收入不少于5000万元,最近两年营业收入增长率均不低于30%。      
3、经营性现金净流入(与营业收入指标二选一):主板上市要求3年经营性现金流量净额累计超过5000万元。创业板上市暂无要求。     
4、净资产及股本总额:主板上市要求发行前股本总额不少于3000万元。创业板上市要求发行前净资产不少于2000万元,发行后股本总额不少于3000万元。 
1.从公司的经营状态看
    
    公司最近3年的主营业务和董事、高级管理人员未发生重大变化,公司的股东出资按时到位,不存在虚假出资的情况,如发起人或者股东以实物出资的,应当办理完成财产所有权的转移手续,即已经将出资的财产由出资人名下转移到公司名下。公司的股权清晰,不存在权属争议。
3.从公司的艘本数额来看
    公司的注册登记显示的注册资本不少于3000 万元,公司公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的,公开发行股份的比例为10%以上。
 
二、合规经营要求      
1、公司:公司的生产经营范围要合法、合规,并且符合国家的产业政策。
2、环保:是否属于13个重污染行业(火电、钢铁、水泥、电解铝、冶金、建材、采矿、化工、石化、制药、轻工、纺织、制革)。是否属于4个严格监控的重污染行业(火电、钢铁、水泥、电解铝)或跨省从事上述13个重污染行业。      
3、税收:上市前各项税收优惠是否符合国家的有关规定;上市前是否存在严重的偷漏税嫌疑,或已受到严重处罚;上市后的各项税收优惠必须符合国家的有关规定。      
 
三、公司的财务与会计
 1.从财务角度看
 对于上市公司来说,首先要求公司的业绩良好,即公司具有良好的资产,资产负债率合理,现金流正常;公司不能有影响持续盈利能力的情形;公司应当依法纳税。具体来说,公司应当符合下列条件:
 (1)最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元,净利润已扣除非经常性损益,前后较低者为计算依据;
 (2)最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元;
 (3)发行前股本总额不少于人民币3000万元;
 (4)最近一期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于20%;
 (5)最近一期末不存在未弥补亏损。
 
2.从会计角度看
  公司应当建立规范的会计制度,财务报表以真实发生的交易为基础,没有篡改财务报表的情况,没有操纵、伪造或篡改编制财务报表所依据的会计记录或者相关凭证的情形等。
 
四、经营模式      
1、采购模式及对上游的依赖程度。通过贸易商采购的模式重点关注贸易商是否仅为发行主体服务。
生产模式及先进工艺、技术的运用:对生产过程中的价值增值重点关注企业是否是自主生产还是外协。      
3、销售模式及对下游的依赖程度。通过经销商销售的模式重点关注经销商是否完成了产品的最终销售和主要的终端使用客户。     
4、在能源及原辅材料成本上升、人民币升值的背景下,是否具有较强的化解能力。      
5、是否具有严重的季节性和周期性。 
 
五、上市主体的完整性及独立性      
1、同业竞争(要求完全避免)。     
2、关联交易(要求尽量减少)。     
3、“五独立”(业务独立、资产完整、人员独立、机构分开、财务独立)。 
 
六、其他影响上市时间的因素      
1、重大资产重组:非同一实质控制人下的重大重组(主板3年、创业板2年);同一实质控制人下的重大重组(运行1个会计年度)。     
2、实质控制人发生变更(主板3年、创业板2年)。     
3、高管层发生重大变化(主板3年、创业板2年)。     
4、股改时评估后调账(3年)。      
 
七、募集资金的运用
  公司上市的主要目的是募集资金,投资于公司的发展项目,资金募集后,公司要严格按照预先制定好的募集资金用途使用。因此,在考察公司是否具备上市资格时,对于公司募集资金的运用也是非常主要的一项考核标准。
  (1)公司应该制定募集资金投资项目的可行性研究报告,说明拟投资项目的建设情况和发展前景;
  (2)公司募集资金的运用应当有明确的使用方向,原则上用于公司的主营业务;
(3)募集资金投资项目应当符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理以及其他法律、法规和规章的规定。同时,公司要建立募集资金专项存储制度,募集资金应当存放于董事会决定的专项账户中。
 
 
八、相关法律法规
公司上市条件基本上只有两个法律给出详细条件,即《首次公开发行股票并上市管理办法》及《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》。其他另需参考的法律为《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法规。

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